Beranda Perhitungan Pajak di Jepang

Perhitungan Pajak di Jepang

Contoh Perhitungan

Mari kita asumsikan Anda mendapatkan ¥ 270.000 per bulan, termasuk semua tunjangan Anda. Ini berarti penghasilan kotor Anda selama 1 tahun sekitar ¥3,240,000.

Diharapkan untuk membayar pajak dan asuransi sebesar 20% dari pendapatan tahunan, sehingga pendapatan bersih sekitar 80%.

Penghasilan bersih = Gaji – Asuransi – Pajak Penghasilan – Pajak Penduduk

Penghasilan bersih Anda menjadi sekitar ¥ 2.598.000 per tahun.

20% dari penghasilan Anda atau ¥ 643.000 termasuk:

■ 14% Asuransi dan Pensiun, ¥442,000

■ 2% Pajak Penghasilan, ¥64,000

■ 4% Pajak Penduduk (Resident Tax), ¥137,000

Pembayaran Pajak dan Asuransi

Pajak-Pajak Standar

■ Pajak Penghasilan / Income Tax (所得税, しょとくぜい)

■ Pajak Penduduk / Resident Tax (住民税, じゅうみんぜい)

■ Asuransi Pensiun / Pension Insurance (厚生年金保険, こうせいねんきんほけん)

■ Asuransi Kesehatan / Health Insurance (健康保険, けんこうほけん)

■ Asuransi Pengangguran / Unemployment Insurance (雇用保険, こようほけん)

Sebagian besar pajak dan pembayaran asuransi mengikuti tarif premi standar dan dibayar oleh semua orang. Seiring kenaikan gaji, pembayaran pajak dan premi juga meningkat, dan perbedaan antara pendapatan kotor dan laba bersih akan semakin besar. Beberapa faktor lain yang berpengaruh: aturan perusahaan, komposisi rumah tangga, tingkatan manajerial, dll.

Pajak-Pajak Khusus

■ Biaya Serikat Buruh (労働組合費, ろうどうくみあいひ)

■ Tabungan Akumulasi Properti (財形貯蓄, ざいけいちょちく)

■Asuransi Perawatan (介護保険, かいごほけん, bagi yang berusia di atas 40 tahun)

■ Pajak Tambahan

1. Pajak Penghasilan (PPh)

Semua orang di Jepang membayar pajak penghasilan (所得税, しょとくぜい). Perusahaan akan memotong uang dari gaji bulanan dan menyetorkan pembayaran pajak penghasilan ke kantor pajak (withholding tax).

Perhitungan pajak penghasilan sbb:

Pajak Penghasilan = Penghasilan Kena Pajak x % Pajak – Pengurangan Pajak

Jumlah yang dipotong hanya perkiraan. Sekali setahun akan disesuaikan. Tiap akhir tahun, Anda akan menerima pemberitahuan dari otoritas pajak, baik memberi tahu jika Anda membayar terlalu banyak pajak dan akan mendapatkan pengembalian uang, atau bahwa Anda kurang membayar, dalam hal ini tagihan akan dilampirkan. Jumlah pajak ini relatif kecil, asalkan penghasilan Anda tidak melonjak tinggi drastis.

1.1. Persentase Pajak

Penghasilan Kena Pajak

% Pajak

Jumlah Pengurangan

Di Bawah ¥195,000

5%

¥0

Antara ¥195,000 – ¥330,000

10%

¥97,500

Antara ¥330,000 – ¥695,000

20%

¥427,500

Antara ¥695,000 – ¥900,000

23%

¥636,000

Antara ¥900,000 – ¥1,800,000

33%

¥1,536,000

Antara ¥1,800,000 – ¥4,000,000

40%

¥2,796,000

Di Atas ¥4,000,000

45%

¥4,796,000

1.2. Pengurangan Pajak

Pengurangan Pajak / Tax deductions (税額控除, ぜいかくこうじょ) berlaku untuk pendapatan dari dividen saham perusahaan Jepang, kredit pajak asing, donasi, pinjaman hipotek Jepang, dll. Jika ini tidak berlaku untuk Anda, maka ambil saja tarif pajak dari tabel dan penghasilan kena pajak Anda untuk menghitung penghasilan Anda pajak.

1.3. Tunjangan Bebas Pajak /Tax exempted allowances/ 非課税の手当, ひかぜいのてあて


Penghasilan Kena Pajak = Total Penghasilan (gaji pokok, upah lembur, tunjangan) – tunjangan bebas pajak – pengurangan penghasilan.

Tunjangan Bebas Pajak diberikan terkait biaya-biaya kantor, meliputi :

■ Biaya Transportasi (Kartu Komuter)

■ Biaya perjalanan dinas

■ Biaya Sertifikasi Langsung Relevan dengan Tugas Profesional Anda

■ Biaya Pelatihan Langsung Relevan dengan Tugas Profesional Anda

■ Donasi

■ Biaya jamuan terkait pekerjaan/ Work-related entertainment expenses

1.4. Pengurangan Penghasilan/ 所得控除, しょとくこうじょ

■ Pengurangan standar: pengurangan ¥380,000 (semua pembayar pajak)

■ Kerugian lain-lain: jumlah kerusakan atau kerugian karena kebakaran, perampokan, dll

■ Biaya kesehatan: pengurangan sebagian dari biaya kesehatan dan perawat

■ Asuransi sosial (kesehatan), asuransi jiwa, asuransi gempa

■ Pelajar yang Bekerja: pengurangan khusus saat di bawah tingkat penghasilan tertentu.

■ Pengurangan karena status perkawinan: berlaku jika penghasilan pasangan di bawah tingkat penghasilan tertentu

■ Pengurangan lebih jauh: tanggungan, cacat fisik, janda dengan anak, dll.

Penghasilan kena pajak = total penghasilan (gaji pokok, upah lembur, tunjangan) – tunjangan bebas pajak – pengurangan penghasilan.

Pajak Penghasilan = penghasilan kena pajak x tarif pajak (pengurangan pajak)

2. Pajak Penduduk

Setiap orang yang tinggal di Jepang dikenakan pajak penduduk atau disebut pajak daerah, kota tempat Anda tinggal. Pengenaan pajak penduduk sekitar 10% dari penghasilan kena pajak Anda, dengan 4% sebagai pajak prefektur dan 6% sebagai pajak kota.

Pajak Penduduk = Total penghasilan kena pajak (lihat di atas) x 10%

Sementara pajak penghasilan dihitung atas penghasilan Anda bulan itu juga, pajak penduduk dihitung berdasarkan pendapatan tahun sebelumnya. Tanggal batas adalah 1 Januari setiap tahun. Jadi, Anda tidak perlu membayar pajak penduduk untuk tahun pertama, pajak penduduk dikenakan mulai tahun kedua.

(Sumber: Diolah dari Berbagai Sumber)